Sistema de compliance para la gestión contractual y el tratamiento de riesgos e indeterminación en el Gobierno Parroquial de Cascol, Cantón Paján, Manabí

Resumen

La investigación abordó la problemática de los Gobiernos Autónomos Descentralizados parroquiales y la gestión de recursos públicos para obras, bienes y servicios esenciales en contextos rurales, los cuales operan en entornos de incertidumbre administrativa y presupuestaria, enfrentando limitaciones estructurales e indeterminaciones operativas que dificultan garantizar transparencia, control interno y trazabilidad en la contratación pública. La literatura y los reportes institucionales señalan que, en niveles subnacionales, persisten riesgos de discrecionalidad, opacidad y debilidades técnicas que afectan la eficiencia del gasto, la integridad administrativa y la confianza ciudadana. En este marco, el objetivo fue diseñar un sistema de compliance para mejorar la gestión contractual del Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural de Cascol, incorporando controles por fases, gestión de riesgos, debida diligencia a proveedores y mecanismos de trazabilidad. La metodología se desarrolló con enfoque mixto, alcance descriptivo, explicativo y propositivo. Se aplicó una revisión sistemática de literatura científica y normativa sobre compliance, transparencia y gobernanza local, con criterios de inclusión y exclusión definidos, identificando 380 documentos iniciales y seleccionando 56 para análisis detallado. Se complementó con exámenes documental, benchmarking institucional, procesamiento de datos administrativos y entrevistas semiestructuradas a especialistas en compliance y contratación pública. La propuesta se validó mediante juicio experto con una escala Likert de 1 a 10, evaluando cinco criterios: coherencia normativa, pertinencia de controles por fases, efectividad de la matriz de riesgos, eficacia de controles preventivos sobre proveedores y viabilidad operativa de la trazabilidad digital. El principal resultado evidenció que el compliance se consolida como un modelo preventivo y sistémico aplicable a la contratación pública, y que la propuesta obtuvo un puntaje total de 218 sobre 250 valoraciones, equivalente a un promedio general de 8,72. No obstante, se identificó una tensión relevante entre el diseño normativo del sistema y su sostenibilidad operativa en entornos parroquiales, condicionada por limitaciones de personal, capacidades técnicas y conectividad.